Apa Itu Account Receivable Turnover? Panduan Lengkap untuk Bisnis

Dalam dunia bisnis, menjaga arus kas yang sehat adalah kunci keberhasilan. Salah satu indikator yang digunakan untuk menilai efisiensi pengelolaan piutang adalah Account Receivable Turnover atau rasio perputaran piutang. Rasio ini memberikan gambaran seberapa efektif perusahaan dalam mengelola kredit yang diberikan kepada pelanggan serta mengumpulkan piutang. Artikel ini akan membahas secara rinci tentang pengertian, manfaat, rumus, cara menghitung, hingga tips meningkatkan rasio ini agar bisnis Anda semakin optimal.

Dasar Hukum

Pengelolaan piutang dalam dunia usaha di Indonesia mengacu pada beberapa regulasi, seperti:

• Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas.
• Peraturan Menteri Keuangan tentang Standar Akuntansi Keuangan (SAK) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI).

Pengertian Account Receivable Turnover

Account Receivable Turnover atau rasio perputaran piutang adalah rasio yang mengukur kemampuan perusahaan dalam mengumpulkan piutangnya dari pelanggan dalam periode tertentu. Rasio ini sangat penting karena dapat menggambarkan seberapa cepat modal usaha kembali setelah penjualan kredit dilakukan. Semakin tinggi rasio ini, semakin efisien perusahaan dalam menagih piutangnya.

Manfaat Account Receivable Turnover

Memahami rasio perputaran piutang memberikan beberapa manfaat penting bagi bisnis Anda, di antaranya:

• Mengukur Efektivitas Penagihan: Menunjukkan seberapa baik perusahaan menagih piutangnya.
• Memantau Kesehatan Arus Kas: Memberikan gambaran seberapa cepat modal usaha kembali, sehingga arus kas tetap sehat.
• Meningkatkan Manajemen Kredit: Menilai kebijakan kredit yang diterapkan kepada pelanggan.
• Identifikasi Risiko Kredit: Mendeteksi potensi piutang tak tertagih yang bisa memengaruhi kesehatan finansial perusahaan.
• Evaluasi Performa Tim Penagihan: Menjadi tolok ukur dalam menilai kinerja tim penagihan.

Rumus Account Receivable Turnover

Rumus dasar untuk menghitung rasio perputaran piutang adalah:

Rasio Perputaran Piutang = Penjualan Kredit Bersih / Rata-rata Piutang

Sementara untuk menghitung piutang rata-rata, gunakan rumus:

Piutang Rata-rata = (Piutang Awal + Piutang Akhir) / 2

Cara Menghitung Account Receivable Turnover

Sebagai contoh, jika sebuah perusahaan mencatat penjualan kredit bersih sebesar Rp1.000.000.000 dalam setahun, dengan piutang awal sebesar Rp200.000.000 dan piutang akhir sebesar Rp300.000.000, maka:

1. Hitung piutang rata-rata:

(200.000.000 + 300.000.000) / 2 = 250.000.000

2. Hitung rasio perputaran piutang:

1.000.000.000 / 250.000.000 = 4 kali

Artinya, dalam setahun perusahaan mampu menagih seluruh piutangnya sebanyak 4 kali.

Tips Meningkatkan Rasio Perputaran Piutang

Agar bisnis Anda semakin efisien dalam menagih piutang, beberapa strategi yang bisa diterapkan adalah:

• Terapkan Kebijakan Penagihan yang Konsisten: Buat prosedur penagihan yang jelas dan patuhi kebijakan tersebut.
• Pantau Kinerja Tim Penagihan: Evaluasi secara berkala kinerja tim penagihan agar prosesnya tetap optimal.
• Gunakan Alat Pengumpulan Piutang: Manfaatkan teknologi pembayaran online untuk memudahkan pelanggan dalam melunasi utangnya.
• Tawarkan Diskon untuk Pembayaran Tepat Waktu: Berikan insentif berupa potongan harga bagi pelanggan yang membayar sebelum jatuh tempo.
• Lakukan Audit Piutang Secara Berkala: Tinjau ulang piutang yang ada untuk memastikan tidak ada yang terlewat.
• Susun Daftar Piutang Bermasalah: Pisahkan piutang yang bermasalah dan susun strategi khusus untuk menagihnya.

FAQ Seputar Account Receivable Turnover

1. Berapa nilai receivable turnover yang baik? Nilai yang baik tergantung pada industri masing-masing. Namun, semakin tinggi nilainya, semakin baik efisiensi perusahaan dalam menagih piutang.

2. Apa yang dimaksud dengan account payable turnover? Account payable turnover adalah rasio yang mengukur seberapa cepat perusahaan melunasi utang dagangnya kepada pemasok.

3. Apa yang kamu ketahui tentang account receivable? Account receivable atau piutang usaha adalah jumlah yang harus dibayarkan pelanggan kepada perusahaan atas barang atau jasa yang sudah diterima.

4. Inventory turnover yang baik berapa? Rasio perputaran persediaan yang baik bervariasi tergantung industri, tetapi nilai yang tinggi menandakan efisiensi dalam menjual barang dagangan.

Penutup

Account Receivable Turnover adalah indikator penting yang membantu perusahaan menilai seberapa efektif dalam menagih piutang dan mengelola arus kas. Dengan memahami konsep ini, bisnis Anda dapat mengambil langkah yang lebih tepat dalam mengoptimalkan proses penagihan serta meningkatkan kesehatan finansial secara keseluruhan.

Jika Anda memerlukan bantuan dalam mengelola keuangan perusahaan, termasuk pengaturan Account Receivable Turnover, Hive Five siap membantu Anda. Hubungi kami sekarang dan pastikan bisnis Anda berjalan dengan keuangan yang lebih sehat dan terorganisir!